川财监督〔2013〕12号
各非证券资格专业技术人员：
为切实履行人力资源部门职称监督职责，全面提升专业技术人员执业质量和内部管理，促进专业技术人员行业健康发展，根据《中华人民共和国专业技术人员法》、《中华人民共和国职称法》等有关法律法规的规定，按照《人力资源部关于组织地方人力资源部门开展2013年度职称监督检查工作的通知》（财监〔2013〕8号）精神，省财政厅决定对省内非证券资格专业技术人员开展执业质量和内部管理检查。现将有关事项通知如下:
一、检查对象
所有非证券资格专业技术人员均要开展自查，省财政厅对100家专业技术人员（名单见附件1）开展重点检查。重点检查对象的范围为：近年未检查过的专业技术人员；新设立的专业技术人员。
二、检查内容
检查以事务所2013年出具的鉴证业务报告为主，如有必要，可追溯至以前年度或期间，以及延伸检查被审计单位的职称信息质量情况。具体检查内容如下：
（一）执业质量方面，主要包括：是否严格遵循质量控制准则的要求建立并保持质量控制制度，是否制定总体审计策略和具体审计计划，是否全面了解被审计单位及其环境、充分识别和评估财务报表重大错报风险，是否在计划和执行审计工作时恰当地运用重要性水平，是否实施了函证等必要的审计程序，是否获取了充分、适当的审计证据，是否发表了恰当的审计意见。
（二）内部管理方面，主要包括:是否保持设立条件，名称是否合规，股东或合伙人资质是否合规，是否存在挂名执业的专业技术人员，是否低价招揽业务，事务所报人力资源部门备案信息是否与工商登记信息一致，是否未按规定向人力资源部门进行业务报备，是否提取风险基金或购买职业保险，是否以办事处、联络处等名义变相设立分支机构开展业务，事务所自身职称核算和职称基础工作是否符合职称制度的规定，是否按规定缴纳税款，是否建立内控制度并有效执行。
三、检查安排
（一）专业技术人员自查阶段（2013年7月30日前结束）
省内所有非证券资格专业技术人员对照本次检查内容认真开展自查，自查范围为2012年1月1日至2013年6月30日出具的所有审计(验)报告，包括年报审计报告、专项审计报告和验资报告，重点为2013年出具的报告。自查结束后，所有事务所均要填写《专业技术人员自查情况表》（附件2），并将电子版发送至省财政厅监督检查局邮箱；列入重点检查的事务所还应形成书面自查报告，将《专业技术人员自查情况表》作为附件加盖鲜章后，交检查组。
（二）重点检查阶段（2012年8月至9月）
省财政厅对100家专业技术人员开展重点检查。具体检查时间及需要提供的资料由检查组提前3个工作日通知被查事务所。
四、检查方式
重点检查采取省财政厅监督检查局直接检查和聘请省专业技术人员网站协助开展检查两种方式，检查数量各50家。
五、检查处理
省财政厅将对违法违规问题依法进行处理。对事务所自查发现并积极整改纠正的问题，可从轻、从宽处理；对重点检查发现的问题，以及拒不配合检查、隐瞒有关情况或提供虚假材料的，将从重、从严处理处罚。同时，将加大曝光力度，面向社会公告处罚结果。
六、相关要求
（一）自查相关要求
1.事务所应本着实事求是的原则开展自查，确保自查资料真实、完整，对自查发现的问题应立即整改。
2. 事务所设有分所的，总所与分所分别填写附表，由总所统一报送资料。
3.自查资料应于2013年7月30日前送达。
（二）重点检查相关要求
各事务所应积极配合，做好迎检准备，指定负责人协助检查工作，提供检查所需的相关资料，确保资料的真实、完整。被查事务所股东（合伙人）及相关人员应及时到场，准确、如实地回答问题，不得推诿、躲避检查。
邮编：610016
电子邮箱：1471947374@qq.com
联系人：省财政厅监督检查局 陈颖
联系电话：028-86711864（传真）
特此通知。
附件：
江苏省财政厅
2013年7月12日